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以近期新税收法律法规为依据，汇集了近期新税法规定和实务指导，结合编者多年来在税法教学过程中积累的经验编写而成。

每章从概览、学习目标、情景引例入手，穿插了部分例题和案例，很多经典案例是根据多年来注册会计师考试的真题改编，有一定的深度和综合性，能把理论知识与实务操作有效结合。

编写过程中严格按照理论性、科学性、全面性、实践性、可读性的质量要求，旨在帮助读者系统理解和掌握各个税种的基本原理，并培养其专业思维能力和分析问题、解决问题的能力。

可供高等院校相关专业师生、企事业单位财务人员以及税务干部等使用。

第一章 税法概述

第一节 税法的概念

第二节 税法的构成要素

第三节 税收立法与执法

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 征税范围

第三节 纳税人

第四节 税率及征收率

第五节 增值税的计税方法

第六节 一般计税方法应纳税额的计算

第七节 简易征税方法应纳税额的计算

第八节 进口环节增值税应纳税额的计算

第九节 出口货物、劳务和跨境应税行为增值税的退（免）税政策

第十节 税收优惠

第十一节 征收管理

第三章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的征税对象与纳税人

第三节 消费税的税率

第四节 消费税计税依据的确定

第五节 消费税应纳税额的计算

第六节 出口消费品退税的计算

第七节 消费税的征收管理

第四章 城市维护建设税、教育费附加和烟叶税

第一节 城市维护建设税

第二节 教育费附加和地方教育附加

第三节 烟叶税

第五章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的纳税义务人与征税对象

第三节 税率

第四节 关税的完税价格

第五节 应纳税额的计算

第六节 关税减免

第七节 关税的征收管理

第六章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 纳税人

第三节 征税对象和税率

第四节 应纳税所得额的计算

第五节 资产的税务处理

第六节 应纳税额的计算

第七节 税收优惠

第八节 企业重组的所得税处理

第九节 特别纳税调整

第十节 征收管理

第七章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 纳税义务人

第三节 征税范围

第四节 税率与应纳税所得额的确定

第五节 应纳税额的计算

第六节 税收优惠

第七节 征收管理

第八章 土地增值税

第一节 土地增值税概述

第二节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率

第三节 土地增值税计税依据的确定

第四节 应纳税额的计算

第五节 土地增值税的税收优惠

第六节 土地增值税的征收管理

第九章 其他资源税类

第一节 资源税

第二节 城镇土地使用税

第三节 耕地占用税

第十章 财产类税

第一节 房产税

第二节 车船税

第三节 契税

第十一章 其他行为税类

第一节 印花税

第二节 车辆购置税

第三节 船舶吨税

第四节 环境保护税

第十二章 税收征管及相关法律制度

第一节 税收征收管理

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

第四节 税务行政赔偿

参考文献

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